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关于做好2019年度企业财务会计决算报告工作的通知

来源:财务与稽核部|2020-01-22|        【打印】【关闭】

院属各单位、国科控股各持股企业: 

  为贯彻落实国务院向全国人大常委会报告国有资产管理情况制度,做好中科院企业2019年度财务会计决算报告编报工作(以下简称“决算工作”),根据《关于做好2019年度国有企业财务会计决算报告工作的通知》(财资〔2019〕117号)要求,并结合中科院企业具体情况,现就编报2019年度企业财务会计决算报告工作(以下简称“决算报告”)通知如下: 

  一、填报范围 

  (一)院属事业单位投资的全级次控股企业和一级参股企业,院属事业单位的一级控股企业直接投资的参股企业。 

  (二)国科控股的全级次控股企业和一级参股企业。 

  (三)汇总单位应汇总所属全级次控股企业报表;企业集团母公司除编制本级报表外,还应编制集团公司的合并财务报表。 

  二、填报内容与方式 

  (一)控股企业 

  控股企业须报送纸质和电子材料。具体如下: 

  1.纸质材料报送内容 

  各企业报送:(1)2019年度国有企业财务会计决算报表(2)2019年度审计报告复印件、企业营业执照复印件;(3)出具了保留意见、无法表示意见或否定意见审计报告的企业须提交对审计报告相关内容提出的财务处理、账务调整意见或报表编制的有关情况和意见,决算报表中所有者权益变动表的“其他”项如果填列数据,须提交情况说明。按以上顺序装订成册,并加盖公司公章。 

  汇总单位报送:(1)2019年度国有企业财务会计决算报表(叠加汇总表);(2)2019年度国有资产管理情况报告和财务情况说明书(院属各单位投资的控股企业的整体情况);(3)截至2019年底国有及国有控股企业情况表;(4)2019年度决算填报户数与上年变动原因说明。按以上顺序装订成册,并加盖汇总单位公章 

  2.电子材料报送内容与方式 

  (1)报送内容:2019年度国有企业财务会计决算报表、2019年度审计报告、中介机构对集团公司出具的2019年度管理建议书、2019年度财务情况说明书、2019年度国有资产管理情况报告(仅由汇总单位编报)。 

  (2)报送方式:在财政部网站资产管理司频道下载统一报表离线客户端填报,软件和系统操作手册下载网址是http://zcgls.mof.gov.cn/zhuantilanmu/gyqicwxxgl。电子材料在财务决算汇审时,以jio格式电子文件现场报送。 

  (二)参股企业 

  参股企业仅需报送电子材料,不必报送纸质资料。电子材料包括:2019年度国有企业财务会计决算报表、2019年度审计报告,通过财政部统一报表离线客户端填报。 

  三、报送时间 

  各单位请于2020年3月15日前完成决算工作,国科控股将于3月下旬召开决算工作汇审会(具体时间及安排国科控股另行通知),进行现场验审和收取决算材料。 

  四、工作要求 

  (一)强化组织管理与协同配合,确保决算工作有序推进 

  为全面、有效落实财政部关于决算工作的要求,各单位应加强工作组织与报送管理,指定专人负责并做好相关工作。对于决算报告中的人力资源、专利情况、环保等非财务指标,各单位要高度重视,合理分工,明确职责,建立多部门共同参与、协同配合的工作机制,加强投资、规划、薪酬等部门与财务部门间的协同配合,确保决算工作有序推进。 

  (二)准确界定报送范围和口径,确保决算报告应报尽报 

  各单位应严格依据通知中的有关要求,将境内外具有法人资格、独立核算的所有国有及国有控股企业全面纳入统计和报送范围;各企业应当严格执行《企业会计准则第33号——合并财务报表》等规定,以控制为基础确定合并范围,不仅包括根据表决权(或类似权利)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 

  (三)严格执行财务会计制度,确保报告数据真实准确 

  企业要按照国家统一的会计制度和财务管理等有关法律法规,严格规范经济业务事项的确认、计量、记录和报告,不得通过虚构交易、循环交易、推迟或提前确认收入等方式调节收入,不得通过公允价值计量、资产重分类及减值准备计提或转回等调节利润,不得通过擅自变更会计政策和会计估计、滥用会计差错更正等方式调节利润,必须委托会计师事务所对年度会计报表审计,如实反映各项会计要素及其他相关信息,确保财务会计信息真实可靠。 

  (四)加强数据分析与应用,如实反映国有资产管理情况 

  为落实国务院向全国人大常委会报告国有资产管理情况制度,加强决算报告与国有资产报告制度的衔接,增加国有资产管理公开透明度、提升国有资产管理的公信力,确保人大国有资产监督职能的落实,各单位要认真贯彻落实《中共中央关于建立国务院向全国人大常委会报告国有资产管理情况制度的意见》,编制年度国有资产管理情况报告,全面如实反映本年国有资产情况。 

  国科控股将对各单位决算工作进行总结考评,并将决算工作作为年度财务信息评优考核的重要内容。 

  联系人:王楠楠,联系电话 010-86312115。 

  附件:1.2019年度国有企业财务会计决算报表 

          2.2019年度国有企业财务会计决算报表编制说明  

          3.2019年度国有企业财务会计决算报表[补充指标表]  

          4.2019年度国有企业财务会计决算报表[补充指标表] 编制说明 

            5.2019年度国有企业财务会计决算报表[收益情况表]  

          6.2019年度国有企业财务会计决算报表[收益情况表] 编制说明  

          7.会计报表附注内容提要 

          8.2019年度财务情况说明书内容提要 

          9.2019年度国有资产管理情况报告 

         10.截至2019年底国有及国有控股企业情况表 

          11.中小企业划型标准规定 

          12.备用码表 

   

                                                                                                                            中国科学院控股有限公司       

                                                                                                                                    2020年1月22日 

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